Wiadomości

Wielka Brytania wprowadza podatek spadkowy od prywatnych emerytur: rodziny mogą stracić nawet 40% środków

Zmiany wejdą w życie w kwietniu 2027 roku i mogą kosztować spadkobierców dziesiątki tysięcy funtów.

Od kwietnia 2027 roku prywatne emerytury w Wielkiej Brytanii – tzw. „defined contribution pensions” – będą włączane do masy spadkowej i objęte 40-procentowym podatkiem spadkowym.

To fundamentalna zmiana, która dotknie wielu gospodarstw domowych planujących przekazanie oszczędności emerytalnych swoim bliskim.

Eksperci ostrzegają, że nowe zasady znacząco zwiększą obciążenia podatkowe i biurokratyczne rodzin po śmierci bliskiej osoby.

Choć większość oszczędzających może nie odczuć skutków natychmiast, osoby posiadające większe środki w funduszach emerytalnych już teraz powinny zacząć planować na nowo swoją przyszłość finansową.

Nowy podatek uderzy w niezagospodarowane środki emerytalne po śmierci właściciela

Do tej pory środki zgromadzone w ramach tzw. defined contribution pensions nie były uznawane za część majątku spadkowego.

Nie podlegały więc podatkowi spadkowemu (IHT – Inheritance Tax), co oznaczało, że bliscy mogli odziedziczyć je w całości – szczególnie jeśli zmarły nie przekroczył 75. roku życia.

Zmiany wprowadzone przez rząd Partii Pracy oznaczają, że od 6 kwietnia 2027 roku, nieprzeznaczone na emeryturę środki zgromadzone w tych funduszach będą uznawane za część majątku spadkowego, a więc objęte standardową stawką IHT wynoszącą 40%.

Royal London doradza, aby osoby posiadające znaczne środki zarówno w funduszach emerytalnych, jak i w innych aktywach, skonsultowały się z doradcą finansowym.

Celem ma być wypracowanie jak najbardziej efektywnego podatkowo sposobu zarządzania pieniędzmi na emeryturze.

Warto też pamiętać, że jeśli osoba zmarła miała 75 lat lub więcej, środki emerytalne są już dziś opodatkowane jako dochód u spadkobiercy.

Krytyka ekspertów i ostrzeżenia przed konsekwencjami

Rachel Vahey, dyrektor ds. polityki publicznej w AJ Bell, skrytykowała decyzję rządu jako „uporczywą i kosztowną” dla rodzin w żałobie.

Podkreśliła, że mimo wielu głosów sprzeciwu i propozycji bardziej przejrzystych rozwiązań ze strony branży finansowej, rząd postanowił wdrożyć najbardziej skomplikowaną wersję regulacji.

Jej zdaniem nowe przepisy wprowadzą zamieszanie, dodatkowe koszty oraz skomplikowaną biurokrację dla osób, które będą musiały rozliczyć spadek.

Nowe regulacje zmuszą rodziny do uregulowania podatku spadkowego w ciągu sześciu miesięcy od śmierci spadkodawcy.

Taki krótki termin może być trudny do dotrzymania, zwłaszcza w przypadku nieoczekiwanych zgonów lub skomplikowanej sytuacji majątkowej.

To oznacza, że wiele rodzin może nie tylko zapłacić wysokie podatki, ale również zmagać się z urzędami i presją czasową w trudnym emocjonalnie okresie.

Zmiana filozofii: od zachęty do oszczędzania do obciążeń fiskalnych

Nowe podejście rządu Partii Pracy uderza w jedną z dotychczasowych zasad brytyjskiego systemu emerytalnego – że oszczędzanie na emeryturę powinno być korzystne podatkowo.

W przeszłości prywatne fundusze emerytalne były postrzegane jako forma zabezpieczenia finansowego i sposób na przekazanie majątku kolejnym pokoleniom bez dodatkowych kosztów. Od 2027 roku stanie się to znacznie mniej opłacalne.

Tom Selby, dyrektor ds. polityki publicznej w AJ Bell, ostrzegł, że system emerytalny w Wielkiej Brytanii już teraz stoi w obliczu poważnego kryzysu niedoszczędzania.

Zobacz też:

Jego zdaniem sytuacja stanie się jeszcze gorsza, jeśli nowe regulacje zniechęcą ludzi do inwestowania w prywatne fundusze emerytalne.

„Bez dramatycznego wzrostu poziomu oszczędzania emerytalnego, większość osób przechodzących na emeryturę w latach 50. XXI wieku nie będzie mogła sobie pozwolić nawet na umiarkowane luksusy w czasie emerytury” – ostrzegł Selby.

Dodał również, że osoby samozatrudnione stoją w obliczu jeszcze trudniejszego wyzwania i prawdopodobnie nie osiągną minimalnego komfortu na emeryturze, jeśli będą zdane tylko na państwowe świadczenia.

Co mogą zrobić osoby z dużymi oszczędnościami emerytalnymi?

Eksperci zachęcają osoby posiadające znaczne środki w funduszach defined contribution, aby już teraz zaczęły planować nowe strategie.

Możliwe kroki to m.in. wcześniejsze wykorzystanie części środków, przekierowanie ich do innych form inwestycji, czy przekazanie części majątku za życia.

Podkreśla się jednak, że decyzje te powinny być podejmowane z pomocą wykwalifikowanego doradcy finansowego, aby uniknąć pułapek podatkowych i niepożądanych konsekwencji.

Zmiana przepisów oznacza, że przekazanie pieniędzy bliskim po śmierci może być znacznie droższe niż dotychczas.

Warto więc wcześniej zadbać o odpowiednie rozplanowanie emerytury – nie tylko pod kątem własnej przyszłości, ale też zabezpieczenia finansowego rodziny.

wtorek, 05 sierpnia 2025 07:50 - Adam Bham

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.