HMRC wprowadza ogromne zmiany dla mieszkańców Wielkiej Brytanii

Nowe zasady już obowiązują, a część podatników otrzymała specjalne powiadomienia od urzędu skarbowego.

W Wielkiej Brytanii rozpoczął się kolejny etap dużej reformy systemu podatkowego, który dotknie setki tysięcy osób prowadzących działalność lub wynajmujących nieruchomości.

Zmiany weszły w życie na początku kwietnia 2026 roku i już teraz budzą spore zainteresowanie wśród podatników.

Urząd skarbowy HMRC (brytyjski urząd podatkowy) rozesłał specjalne wiadomości do osób, które mogą zostać objęte nowymi przepisami.

Dotyczą one przede wszystkim tych, którzy osiągają określony poziom dochodów z działalności gospodarczej lub najmu.

Nowe regulacje są częścią programu cyfryzacji podatków i mają zmienić sposób raportowania dochodów.

Rząd przekonuje, że będzie to system prostszy i bardziej przejrzysty, choć dla wielu oznacza dodatkowe obowiązki w ciągu roku.

Nowy obowiązek dla osób zarabiających powyżej £50,000

Najważniejsza zmiana dotyczy osób, które w roku podatkowym 2024/2025 osiągnęły co najmniej £50,000 dochodu z samozatrudnienia lub wynajmu nieruchomości.

Od teraz będą one zobowiązane do korzystania z systemu Making Tax Digital (MTD) dla podatku dochodowego.

Podatnicy będą musieli prowadzić cyfrową ewidencję swoich przychodów i kosztów oraz przesyłać je do HMRC kilka razy w roku.

Na czym polega Making Tax Digital

System Making Tax Digital zakłada obowiązkowe przesyłanie danych podatkowych w formie elektronicznej. Zamiast jednego rozliczenia rocznego pojawi się konieczność składania raportów kwartalnych.

W ramach nowych zasad podatnik będzie zobowiązany do:

• prowadzenia cyfrowych zapisów przychodów i wydatków
• składania czterech aktualizacji w ciągu roku
• złożenia końcowego rozliczenia rocznego

Rząd podkreśla, że dzięki temu systemowi łatwiej będzie przygotować roczne rozliczenie, ponieważ wszystkie dane będą już wcześniej zapisane w systemie. Ma to ograniczyć błędy i sytuacje, w których podatnicy na ostatnią chwilę szukają dokumentów.

Dyrektor programu Making Tax Digital, Craig Ogilvie, podkreślał wcześniej, że „system jest prosty i pomaga ograniczyć błędy”, a tysiące osób testowało go już z powodzeniem.

Zmiany będą wprowadzane stopniowo

Reforma nie obejmie wszystkich jednocześnie. Rząd zdecydował się na stopniowe obniżanie progu dochodowego w kolejnych latach.

Plan wygląda następująco:

• od kwietnia 2026 – osoby zarabiające powyżej £50,000
• od kwietnia 2027 – próg spadnie do £30,000
• od kwietnia 2028 – próg wyniesie £20,000 (jeśli przepisy zostaną zatwierdzone)

Oznacza to, że w ciągu najbliższych dwóch lat system obejmie znacznie większą grupę podatników.

Warto pamiętać, że tzw. „dochód kwalifikowany” oznacza przychód brutto, czyli przed odliczeniem kosztów czy ulg podatkowych. To właśnie ta kwota decyduje o tym, czy dana osoba musi przejść na nowy system.

Kary i okres przejściowy dla podatników

Nowe przepisy przewidują także system kar za spóźnione zgłoszenia. Za każde opóźnienie przyznawane będą punkty karne, a po uzbieraniu czterech naliczana będzie kara finansowa w wysokości £200.

Co z rozliczeniem za poprzedni rok podatkowy

Warto zwrócić uwagę, że mimo wdrożenia systemu cyfrowego, rozliczenie za rok podatkowy 2025/2026 nadal będzie odbywać się na dotychczasowych zasadach. Termin jego złożenia upływa 31 stycznia 2027 roku.

Dopiero kolejne rozliczenie – za rok 2026/2027 – będzie już realizowane w pełni w ramach systemu Making Tax Digital. Termin jego złożenia wyznaczono na 31 stycznia 2028 roku.

Wsparcie dla podatników i dodatkowe szkolenia

Aby ułatwić przejście na nowy system, rząd uruchomił specjalne webinary informacyjne. Są one skierowane zarówno do właścicieli firm, jak i osób wynajmujących nieruchomości.

Podczas spotkań omawiane są m.in.:

• kto i kiedy zostanie objęty zmianami
• jak wybrać odpowiednie oprogramowanie
• jakie są nowe obowiązki podatkowe
• jak współpracować z księgowym lub doradcą

Zmiany wprowadzane przez HMRC to jeden z największych kroków w kierunku cyfryzacji systemu podatkowego w Wielkiej Brytanii od lat.

Dla wielu podatników oznacza to konieczność zmiany dotychczasowych przyzwyczajeń i dostosowania się do nowych obowiązków już w najbliższych miesiącach.