Wiadomości

DWP potwierdza nowe emerytury w Wielkiej Brytanii. Takie stawki będą od kwietnia 2027

Emerytury państwowe w Wielkiej Brytanii wzrosną od kwietnia 2027 r. Pełna nowa stawka przekroczy 13 tys. GBP rocznie. Rząd zapowiedział też ulgę podatkową.

Miliony emerytów w Wielkiej Brytanii otrzymają w przyszłym roku wyższe świadczenia.

Rząd Partii Pracy potwierdził podwyżkę zarówno nowej, jak i podstawowej emerytury państwowej.

Departament Pracy i Emerytur (Department for Work and Pensions, DWP) będzie wypłacać nowe stawki od kwietnia 2027 roku.

Wzrost świadczeń oznacza jednak również przekroczenie ważnej granicy podatkowej przez osoby otrzymujące pełną nową emeryturę.

Podwyżka wyniesie 3,9 proc. i obejmie rok podatkowy 2027/2028. Dla pobierających pełną nową emeryturę państwową oznacza to dodatkowe 9,40 GBP tygodniowo, a dla osób otrzymujących pełną podstawową emeryturę — 7,20 GBP.

Ile wyniesie emerytura państwowa od kwietnia 2027 roku?

Potwierdzone stawki tygodniowe wyniosą:

Pełna nowa emerytura państwowa (New State Pension): 250,70 GBP, wobec obecnych 241,30 GBP.
Pełna podstawowa emerytura państwowa (Basic State Pension): 192,10 GBP, wobec obecnych 184,90 GBP.

Przy przeliczeniu na 52 tygodnie pełna nowa emerytura osiągnie 13 036,40 GBP rocznie. To o 488,80 GBP więcej niż przy dotychczasowej stawce.

Pełna podstawowa emerytura wyniesie natomiast 9989,20 GBP w skali 52 tygodni. Roczna różnica sięgnie w tym przypadku 374,40 GBP.

Są to kwoty pełnych stawek obu świadczeń, a nie jednakowa wypłata dla każdego emeryta. Rząd potwierdził wzrost o 3,9 proc. w oficjalnym oświadczeniu dotyczącym waloryzacji świadczeń na rok 2027/2028.

Pełna nowa emerytura przekroczy kwotę wolną od podatku

Wraz z podwyżką pojawia się problem zamrożonej kwoty wolnej od podatku, czyli Personal Allowance. Nadal będzie ona wynosić 12 570 GBP rocznie, podczas gdy pełna nowa emerytura osiągnie 13 036,40 GBP.

Różnica wyniesie 466,40 GBP. Bez dodatkowego rozwiązania podatkowego sam wzrost świadczenia oznaczałby więc dla części emerytów pojawienie się podatku do zapłaty.

Rząd zapowiedział w związku z tym nową ulgę pod nazwą Pension Tax Allowance. Ma ona chronić osoby w wieku emerytalnym o niskich dochodach przed podatkiem wynikającym z podwyższenia emerytury państwowej ponad zamrożony próg.

Nie oznacza to podniesienia ogólnej kwoty wolnej od podatku dla wszystkich. Będzie to odrębne obniżenie podatku, którego wysokość zależy od łącznych dochodów danej osoby.

Ulga do 94 GBP i stopniowe ograniczanie wsparcia

Patrick Thomson, szef badań, analiz i polityki w Standard Life Centre for the Future of Retirement, wyjaśnił, że osoby z łącznym rocznym dochodem między 12 570 a 13 037 GBP otrzymają pełną ulgę. Jej wartość w pierwszym roku wyniesie do 94 GBP.

Powyżej 13 037 GBP ulga będzie stopniowo zmniejszana. Każde dodatkowe 3 GBP dochodu oznaczą obniżenie jej wartości o 1 GBP, aż do całkowitego wycofania przy dochodzie wynoszącym 13 319 GBP.

„Pozwala to uniknąć gwałtownej utraty ulgi po przekroczeniu progu, a automatyczne stosowanie powinno ułatwić cały proces osobom z tej grupy dochodowej” — ocenił Thomson.

Brytyjski urząd skarbowy HM Revenue & Customs (HMRC) ma stosować ulgę automatycznie na podstawie posiadanych informacji o wieku i dochodach podatnika. Nie będzie trzeba składać osobnego wniosku. Przy ustalaniu prawa do niej znaczenie ma całkowity dochód, a nie wyłącznie emerytura państwowa.

Według przytoczonych przez Thomsona szacunków koszt rozwiązania w pierwszym roku wyniesie 45 mln GBP. Ekspert zaznaczył, że choć w skali finansów państwa jest to stosunkowo niewielka suma, dla objętych ulgą osób korzyść będzie odczuwalna.

Zwrócił też uwagę na komplikacje, które pozostają mimo wprowadzenia ochrony.

„Przy dalszym wzroście emerytury państwowej i zamrożonej kwocie wolnej od podatku nawet stosunkowo niewielkie różnice w dochodach emerytalnych mogą prowadzić do różnych skutków podatkowych, dodając systemowi kolejną warstwę złożoności” — powiedział.

Budżet przynosi również zmiany dla oszczędzających

Dla emerytów utrzymujących część pieniędzy na lokatach i rachunkach oszczędnościowych znaczenie mają także pozostałe decyzje budżetowe. Elsa Littlewood, partnerka podatkowa w BDO, wskazała na wycofanie planowanego ograniczenia wpłat na gotówkowe konta ISA.

Roczny limit pozostanie na poziomie 20 tys. GBP. Oszczędzający zachowają więc możliwość wpłacania takiej kwoty na Cash ISA, korzystając z przewidzianej dla tego konta ochrony podatkowej.

Littlewood podkreśliła, że za utrzymaniem limitu zabiegały banki i towarzystwa budowlane. Argumentowały one, że środki zdeponowane na ISA stanowią ważne źródło finansowania kredytów hipotecznych.

Jednocześnie od kwietnia 2027 roku stawki podatku od podlegających opodatkowaniu dochodów z oszczędności poza ISA mają wynosić 24 proc., 44 proc. i 49 proc., zależnie od progu podatkowego.

„Oznacza to, że w przypadku najzamożniejszych niemal połowę odsetek od oszczędności pochłonie podatek” — zaznaczyła ekspertka BDO.

Zobacz też:

W budżecie nie zapowiedziano natomiast zmian stawek podatku od zysków kapitałowych, czyli Capital Gains Tax. Littlewood oceniła, że inwestorzy przyjmą tę decyzję z ulgą po doniesieniach o poparciu części polityków Partii Pracy dla zrównania tych stawek z podatkiem dochodowym.

Ekspertka zwróciła również uwagę na skutki utrzymywania zamrożonych progów podatkowych. Wzrost wynagrodzenia, także taki, który jedynie rekompensuje inflację, nadal będzie powodował, że część podatników zapłaci podatek od większej części dochodu lub wejdzie w wyższy próg.

Skrytykowała także brak zmian łagodzących obciążenia po przekroczeniu 100 tys. GBP rocznego dochodu. Jak wskazała, obecne zasady prowadzą w niektórych przypadkach do efektywnego opodatkowania przekraczającego 60 proc., a dodatkowo do utraty uprawnień do wsparcia w pokrywaniu kosztów opieki nad dziećmi.

Data utworzenia: poniedziałek, 02 listopada 2026 07:58 - Adam Bham (Adam Szmulewski)

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.