Wiadomości

HMRC kontroluje tysiące rodzin. Rekordowa liczba dochodzeń w sprawie podatku spadkowego

Fiskus zwiększa liczbę dochodzeń w sprawie podatku spadkowego. W grze miliardy funtów i rosnące odsetki 7,75 proc.

HM Revenue and Customs znacząco nasilił działania wobec rodzin, które mogły zaniżyć należny podatek spadkowy.

Najnowsze dane pokazują wyraźny wzrost liczby prowadzonych dochodzeń, a część spraw ciągnie się już od kilku lat.

Skala kontroli rośnie w momencie, gdy wpływy z podatku od spadków osiągają rekordowe poziomy, a coraz więcej gospodarstw domowych wpada w jego zakres.

Eksperci ostrzegają, że fiskus dysponuje szerokimi uprawnieniami i potrafi bardzo dokładnie prześwietlić finanse zmarłego.

Ponad 3,6 tysiąca nowych dochodzeń w dziewięć miesięcy

Z danych uzyskanych w trybie Freedom of Information wynika, że w pierwszych dziewięciu miesiącach obecnego roku podatkowego HMRC wszczął 3 636 postępowań dotyczących możliwych niedopłat podatku spadkowego (Inheritance Tax, IHT).

To o niemal tysiąc więcej niż w analogicznym okresie rok wcześniej. Łącznie od roku finansowego 2022–2023 fiskus skontrolował już 14 027 rodzin.

Ponad 1 800 spraw pozostaje obecnie aktywnych, a 13 dochodzeń zbliża się do czwartego roku trwania.

Choć większość postępowań kończy się w ciągu sześciu do dwunastu miesięcy, bardziej skomplikowane przypadki mogą trwać znacznie dłużej.

Jakie uprawnienia ma HMRC podczas kontroli

Sean McCann, licencjonowany doradca finansowy z NFU Mutual, zwraca uwagę, że urząd skarbowy posiada „znaczne uprawnienia dochodzeniowe”, gdy podejrzewa zaniżenie podatku.

Jak wyjaśnił, może to obejmować analizę wyciągów bankowych w celu wykrycia dochodów sugerujących istnienie nieujawnionych aktywów, takich jak inwestycje, nieruchomości czy znaczące transakcje w walutach obcych.

Odpowiedzialność za prawidłowe oszacowanie wartości majątku oraz zgłoszenie zobowiązania podatkowego spoczywa na wykonawcach testamentu. To oni muszą dopilnować, aby wszystkie aktywa zostały właściwie wykazane.

Kiedy trzeba zapłacić podatek i jakie są stawki

Podatek spadkowy należy uregulować w ciągu sześciu miesięcy od śmierci danej osoby. Po tym terminie naliczane są odsetki, które obecnie wynoszą 7,75 proc. rocznie.

Podstawowa stawka podatku spadkowego w Wielkiej Brytanii wynosi 40 proc. i ma zastosowanie do części majątku przekraczającej próg wolny od podatku w wysokości £325 000.

W przypadku przekazania nieruchomości bezpośrednim potomkom dostępna jest dodatkowa ulga mieszkaniowa w wysokości £175 000. Małżeństwa i partnerzy cywilni mogą łączyć swoje limity, co w praktyce pozwala ochronić przed podatkiem majątek o wartości do £1 mln.

Coraz więcej rodzin wpada w system podatkowy

Wpływy z podatku spadkowego w ciągu dwóch dekad wzrosły z £3,3 mld w 2005 roku do £8,2 mld w roku podatkowym 2024–2025.

Ten skok to efekt rosnących cen nieruchomości oraz zamrożonych od lat progów wolnych od podatku, co powoduje, że coraz więcej – także umiarkowanych – majątków podlega opodatkowaniu.

Od kwietnia 2027 roku do systemu zostaną włączone także oszczędności emerytalne. Office for Budget Responsibility (OBR) szacuje, że zmiana ta obejmie około 50 000 spadków poprzez wyższe rachunki podatkowe lub objęcie podatkiem po raz pierwszy.

Według prognoz OBR do roku podatkowego 2030–2031 niemal jedna na dziesięć śmierci będzie wiązać się z obowiązkiem zapłaty podatku spadkowego. Obecnie wskaźnik ten wynosi około 5 proc.

Zobacz też:

Co istotne, w miarę obejmowania systemem coraz mniejszych majątków, średnia kwota podatku ma spaść z obecnych £233 200 do około £186 800 w ciągu pięciu lat.

Rzecznik HMRC podkreślił: „Większość osób płaci prawidłową kwotę podatku spadkowego. W przypadkach, gdy podejrzewamy, że należność została zaniżona, możemy wszcząć dochodzenie, aby wyjaśnić sprawę i zapewnić uczciwość systemu”.

W praktyce oznacza to, że przy rosnącej liczbie kontroli i zmianach w przepisach, odpowiedzialność za dokładne rozliczenie majątku staje się dla rodzin jeszcze ważniejsza niż dotychczas.

Data utworzenia: piątek, 20 lutego 2026 08:17 - Adam Bham (Adam Szmulewski)

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.