Wiadomości

Wielka Brytania wprowadza nowe podatki od emerytur. Spadkobiercy mogą stracić nawet 91%

Od kwietnia 2027 roku zmienią się zasady dziedziczenia emerytur w Wielkiej Brytanii. Eksperci ostrzegają, że w niektórych przypadkach łączne obciążenia podatkowe mogą być wyjątkowo wysokie.

Planowane przez brytyjski rząd zmiany w opodatkowaniu emerytur po śmierci ich właściciela wywołują coraz większą dyskusję.

Choć nowe przepisy mają wejść w życie dopiero w kwietniu 2027 roku, doradcy podatkowi już zwracają uwagę na ich potencjalne konsekwencje dla rodzin dziedziczących oszczędności emerytalne.

Najwięcej emocji budzi możliwość nałożenia jednocześnie podatku od spadków (Inheritance Tax – IHT) oraz podatku dochodowego od wypłat z odziedziczonego funduszu emerytalnego.

W określonych okolicznościach oznacza to, że do spadkobierców może trafić jedynie niewielka część zgromadzonych środków - podaje The Independent.

Zmiany dotyczą przede wszystkim osób posiadających większy majątek i wysokie oszczędności emerytalne. Dla wielu rodzin oznaczają jednak konieczność ponownego przemyślenia planowania spadkowego.

Najwyższe obciążenie może sięgnąć nawet 91 proc.

Najbardziej skrajny scenariusz dotyczy sytuacji, gdy właściciel funduszu emerytalnego umrze po ukończeniu 75. roku życia.

Zgodnie z planowanymi przepisami odziedziczona emerytura mogłaby zostać objęta jednocześnie podatkiem od spadków oraz podatkiem dochodowym płaconym przez spadkobiercę podczas wypłaty środków.

Według wyliczeń przywoływanych przez brytyjskie media, jeśli doliczenie funduszu emerytalnego spowoduje przekroczenie wartości majątku wynoszącej ponad 2 mln funtów, rodzina może dodatkowo utracić prawo do ulgi związanej z przekazaniem domu rodzinnego. W efekcie łączne obciążenie podatkowe może osiągnąć nawet 91 proc. wartości odziedziczonego funduszu.

Ile mogłoby zostać z emerytury?

Przywoływane wyliczenia pokazują skalę możliwych obciążeń.

Osoba mieszkająca w Anglii, płacąca najwyższą, 45-procentową stawkę podatku dochodowego, mogłaby odziedziczyć z funduszu emerytalnego wartego 350 tys. funtów zaledwie około 36 800 funtów.

Jeszcze mniej otrzymałby podatnik w Szkocji objęty najwyższą stawką podatku dochodowego wynoszącą 48 proc. W takim przypadku z funduszu o tej samej wartości pozostałoby około 29 900 funtów.

Zmiany dotyczą przede wszystkim najbogatszych majątków

Eksperci podkreślają jednak, że najwyższe, często cytowane 91 proc., nie będzie dotyczyć większości emerytów.

Tak wysoki poziom opodatkowania możliwy jest jedynie w określonych okolicznościach, przede wszystkim przy bardzo wysokiej wartości całego majątku oraz zastosowaniu jednocześnie kilku mechanizmów podatkowych.

Mimo to wielu doradców finansowych zwraca uwagę, że objęcie funduszy emerytalnych podatkiem od spadków oznacza istotną zmianę w sposobie planowania przekazywania majątku kolejnym pokoleniom.

Zmiana ma wejść w życie od kwietnia 2027 roku

Nowe zasady mają obowiązywać od kwietnia 2027 roku.

Do tego czasu osoby posiadające większe fundusze emerytalne oraz ich doradcy będą analizować, jak planowane przepisy wpłyną na przekazywanie majątku rodzinie.

Zobacz też:

Zmiany są częścią szerszych reform podatkowych zapowiadanych przez brytyjski rząd, które w ostatnich miesiącach obejmowały również m.in. podatki dotyczące gospodarstw rolnych, składki National Insurance dla pracodawców czy zasady wypłaty Winter Fuel Payment.

Data utworzenia: wtorek, 14 lipca 2026 07:14 - Adam Bham (Adam Szmulewski)

Dziękujemy za przeczytanie artykułu do końca! Zachęcamy do odwiedzenia naszego Facebooka, Twittera i YouTube. Bądź na bieżąco! Obserwuj nas w Wiadomościach Google.