Miliony emerytów w Wielkiej Brytanii czeka ważna zmiana. Chodzi o podatek od emerytury

Pełna emerytura New State Pension może wzrosnąć do około 13 036 GBP rocznie. To więcej niż zamrożona kwota wolna od podatku wynosząca 12 570 GBP.

Miliony emerytów w Wielkiej Brytanii mogą znaleźć się w nowej sytuacji podatkowej już od kwietnia 2027 roku.

Najnowsze dane o wzroście wynagrodzeń wskazują, że pełna emerytura New State Pension może po kolejnej podwyżce przekroczyć próg Personal Allowance.

Obecnie różnica pomiędzy pełną roczną emeryturą a kwotą wolną od podatku wynosi zaledwie nieco ponad 22 GBP.

Jednocześnie Personal Allowance pozostaje zamrożona, podczas gdy emerytury państwowe nadal rosną dzięki zasadzie Triple Lock.

Przekroczenie granicy 12 570 GBP nie oznacza jednak, że cała emerytura zostanie opodatkowana. Znaczenie będą miały również inne dochody danej osoby oraz jej indywidualna sytuacja podatkowa.

Najnowsze dane opublikowane 15 września pokazują wzrost wynagrodzeń o 3,9 proc. i to właśnie ten wskaźnik może zdecydować o wysokości przyszłorocznej podwyżki.

New State Pension może wzrosnąć do około 250,70 GBP tygodniowo

Oznaczałoby to około 1 002 GBP w czterotygodniowym okresie wypłaty oraz około 13 036 GBP w skali roku podatkowego. Pełna New State Pension znalazłaby się tym samym około 466 GBP powyżej obecnej kwoty wolnej od podatku.

Ostateczna wysokość podwyżki nie jest jeszcze przesądzona. Do ustalenia stawki w ramach Triple Lock potrzebny jest jeszcze wrześniowy odczyt inflacji CPI.

Według najnowszych danych Office for National Statistics inflacja CPI wzrosła z 2,6 proc. w czerwcu do 2,9 proc. w lipcu. To nadal wyraźnie mniej niż wzrost wynagrodzeń wynoszący 3,9 proc.

O wysokości podwyżki zdecyduje Triple Lock

• średni roczny wzrost wynagrodzeń od maja do lipca,
• wrześniowy wskaźnik inflacji CPI,
• 2,5 proc.

Pełna Basic State Pension pozostałaby natomiast poniżej Personal Allowance. Przy wzroście o 3,9 proc. jej tygodniowa stawka zwiększyłaby się z 184,90 GBP do około 192,10 GBP, co odpowiadałoby około 9 989 GBP rocznie.

Rzeczywista kwota otrzymywanej emerytury zależy jednak od historii składek National Insurance. Nie każdy emeryt otrzymuje pełną stawkę New State Pension lub Basic State Pension.

Przekroczenie 12 570 GBP nie oznacza podatku od całej emerytury

Zasadniczo opodatkowaniu podlega dochód przekraczający dostępną kwotę wolną od podatku, a nie cała otrzymywana kwota.

State Pension jest dochodem podlegającym opodatkowaniu, mimo że Department for Work and Pensions wypłaca ją bez wcześniejszego potrącenia Income Tax.

HM Revenue and Customs bierze pod uwagę łączny dochód podatnika. Mogą się na niego składać między innymi New lub Basic State Pension, Additional State Pension, emerytury pracownicze i prywatne, zarobki z pracy lub samozatrudnienia, podlegające opodatkowaniu świadczenia oraz dochody z oszczędności, inwestycji czy nieruchomości.

Dla osoby otrzymującej prywatną lub zakładową emeryturę obok State Pension sytuacja może więc wyglądać zupełnie inaczej niż dla emeryta utrzymującego się wyłącznie ze świadczenia państwowego.

HMRC może pobrać należny podatek w inny sposób

Inaczej może być w przypadku osoby, która otrzymuje State Pension, ale nie posiada innego źródła dochodu, z którego HMRC mogłoby pobrać należność. W takiej sytuacji urząd może obliczyć kwotę podatku i wystawić rachunek w ramach Simple Assessment.

HMRC zaleca sprawdzanie otrzymanych wyliczeń i upewnienie się, że informacje o dochodach wykorzystane przez urząd są prawidłowe.

Co z osobami, które mają tylko State Pension?

Problem staje się jednak coraz bardziej widoczny, ponieważ kwota wolna od podatku pozostaje zamrożona na poziomie 12 570 GBP. Taki poziom Personal Allowance ma obowiązywać również w latach podatkowych 2027/28, 2028/29, 2029/30 i 2030/31.

W tym samym czasie Triple Lock gwarantuje wzrost State Pension o co najmniej 2,5 proc. rocznie, dopóki mechanizm pozostaje w mocy. Oznacza to, że różnica pomiędzy emeryturą państwową a zamrożonym progiem podatkowym będzie nadal się zmniejszać, a w przypadku pełnej New State Pension może zniknąć już w przyszłym roku.

Osoby pobierające State Pension mogą sprawdzić swoją sytuację za pomocą internetowego narzędzia dostępnego na GOV.UK. Do wykonania obliczenia potrzebne są informacje o otrzymywanej emeryturze państwowej lub prywatnej, przewidywanym dochodzie emerytalnym w danym roku podatkowym oraz innych dochodach podlegających opodatkowaniu.

Z narzędzia nie mogą korzystać osoby otrzymujące dochody zagraniczne, Marriage Allowance lub Blind Person’s Allowance. HMRC zaleca również regularne sprawdzanie kodu podatkowego oraz danych o dochodach, które urząd posiada w swoim systemie.

Co oznaczają State Pension, Triple Lock i Income Tax?

Triple Lock to mechanizm, który określa coroczną podwyżkę State Pension. Emerytura rośnie każdego kwietnia o najwyższą z trzech wartości: wzrost średnich wynagrodzeń, wrześniową inflację CPI albo 2,5 proc.

Income Tax to brytyjski podatek dochodowy. Większość osób może obecnie uzyskać do 12 570 GBP dochodu rocznie bez płacenia tego podatku – limit ten określany jest jako Personal Allowance.

State Pension jest traktowana jako dochód podlegający opodatkowaniu. Jeżeli łączny dochód emeryta przekroczy przysługującą mu kwotę wolną, podatek jest co do zasady naliczany od części dochodu powyżej tego limitu, a nie od całej emerytury.